Для получения вычета по долгосрочным сбережениям необходимо учитывать возраст участника

Межрайонная ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю напоминает, что физические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации и уплачивающие налог на доходы, могут воспользоваться правом на налоговый вычет по долгосрочным сбережениям граждан (ДСГ). При этом необходимо учитывать возраст вкладчика для получения данного вычета.

Вычеты предоставляются в следующих случаях:

- в сумме взносов, уплаченных в негосударственный пенсионный фонд по договору негосударственного пенсионного обеспечения;

- в сумме сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений, заключенному с НПФ;

- в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый после 1 января 2024 года, а также положительного финансового результата по операциям, учитываемым на ИИС.

Договоры негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений могут быть оформлены как в свою пользу, так и в пользу близких родственников. Выплаты по ДСГ для женщин возможны по достижении 55 лет, для мужчин – 60 лет, либо по истечении 15 лет с даты начала действия договора. Для расчета срока учитывается продолжительность действия одного или нескольких последовательных договоров в пользу участника ДСГ, по которым производились взносы. Если заключено несколько договоров, то срок отсчитывается с даты первого из них. Участник может иметь не более трех договоров долгосрочных сбережений одновременно.

Минимальный срок инвестирования для вычета составляет 10 лет (либо не менее 5 лет для договоров, заключенных в 2024-2026 гг. с ежегодным увеличением срока на 1 год) и зависит от года заключения договора. Таким образом, возраст налогоплательщика на момент заключения договора важен. Вычет предоставляется, если основания для назначения выплат по возрасту возникают не ранее, чем через 5 лет с даты заключения договора в 2024–2026 годах. Например, если мужчина в 2025 году заключил договор в возрасте 54 лет, он имеет право на вычет, так как до достижения 60 лет остается более 5 лет.

Получить вычет можно в упрощенном порядке через «Личный кабинет для физических лиц», либо подав декларацию 3-НДФЛ, а также обратившись к работодателю.

Подробную информацию о получении налогового вычета на долгосрочные сбережения можно получить по ссылке.