Как запросить у организации и ИП унифицированную справку для получения социального налогового вычета

В 2025 году для получения налогового вычета за оплату медицинских, образовательных услуг, добровольного медицинского страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также физкультурно-оздоровительных услуг необходимо будет представить в налоговый орган унифицированную справку.

Для ее получения нужно обратиться непосредственного в организацию или к индивидуальным предпринимателям, предоставляющим услуги.

Справка заполняется на основании заявления физического лица (его супруга/супруги), оплатившего услуги (взносы), за запрашиваемый налоговый период (год), в котором оказывались услуги (уплачивались взносы) и осуществлялись соответствующие расходы на оказанные услуги. Справка может быть выдана как в течение налогового периода, так и по его окончании.

Форма такого заявления является произвольной и может быть определена для целей внутреннего учета организацией и индивидуальным предпринимателем самостоятельно.

Обращаем внимание, что если оба супруга захотят получить социальный налоговый вычет, то в заявлении на получение справки необходимо также указать согласованную сумму расходов конкретного супруга, обратившегося за выдачей справки.

При представлении новых форм справок по расходам, понесенным до 1 января 2024 года (за 2023, 2022, 2021 годы), налогоплательщику будет отказано в предоставлении социального налогового вычета.